María José Pinto

Saludo de bienvenida

Vicepresidenta de la República del Ecuador

PhD. Saúl Lara Paredes

Inauguración oficial del Aval Académico

Canciller de la Universidad Indoamérica

Mauro Tejada

Hacia una reforma tributaria estructural, el camino a seguir

• Régimen Impositivo al Patrimonio. Control al Incremento Patrimonial no Justificado.
• La institucionalidad como elemento estructural.
• Optimización de procedimientos del Servicio de Rentas Internas.
• Los impuestos distorsivos y su impacto en la generación de negocios.

Natalia Endara

Responsabilidad penal en delitos tributarios en Ecuador: Riesgos, prevención y defensa

• Concepto y clasificación de los delitos tributarios: ¿Qué acciones pueden considerarse ilícitas?.
• Implicaciones para empresas, directivos y profesionales en el área financiera: ¿Qué tan grave puede llegar a ser la responsabilidad penal?.
• Situaciones fiscales comunes que pueden desencadenar investigaciones penales.
• Errores frecuentes de contabilidad que se convierten en delitos tributarios.
• ¿Cómo actuar ante una notificación de investigación o fiscalización?.
• Herramientas legales para proteger a la empresa y sus directivos.

Break

Santiago Córdova

El Seguro de Vida como Estrategia de Liquidez para la Continuidad y Sucesión en Empresas Familiares

• Planeación patrimonial en empresas familiares: el rol estratégico del seguro de vida.
• Compra-venta de acciones entre socios: financiamiento a través del seguro de vida.
• El seguro de socios: protección ante la pérdida de un socio clave.
• Ventajas fiscales y operativas del uso del seguro de vida en estructuras societarias.

Raúl del Solar

Private Placement Life Insurance: Optimización Fiscal y Eficiencia Patrimonial con Vehículos de Inversión Seguros

• ¿Qué es el PPLI y cómo funciona?
• Ventajas del PPLI frente a otros vehículos de inversión tradicionales.
• Uso del PPLI en planificación fiscal internacional y protección de activos.
• Criterios para estructurar un PPLI exitoso: selección de activos y custodia.

Jefferson Galarza

Actualización en NIIF

• Nueva NIIF para las Pymes (2025):
  • Presentación de estados financieros.
  • Instrumentos financieros.
  • Ingresos ordinarios.
  • Beneficios a empleados.
  • Combinaciones de negocios.
  • Impuesto a la renta.
• NIC-12:
  • Impuestos diferidos:
  • Inmuebles.
  • Cartera.
  • Beneficios laborales.
• NIIF-16: Arrendamientos.
• NIIF-9: Deterioro de activos financieros.
• NIC-19: Beneficios laborales.
• NIIF-15: Ingresos ordinarios.

Almuerzo

João Santos

Tratamiento a la inversión extranjera en Portugal

• ¿Cómo establecer un "Headquarter” en Portugal?
• Aplicación del Régimen CFC.
• Tratamiento a los dividendos del exterior.
• Tax credit internacional.
• Régimen fiscal al "capital gain".
• Impuesto a la herencia y a la donación.
• Estatutos de residente no habitual (RNH 2.0)

Rolando García

CFC desde la perspectiva estadounidense

CFC desde la perspectiva estadounidense

• Definición y umbrales de control: ¿cuándo una empresa extranjera se convierte en CFC?
• Subpart F income vs. GILTI – comparativa y aplicación práctica.
• Excepciones y planificación fiscal.
• U.S. Shareholder – ¿Quién califica y por qué es clave?

• ¿Qué es FATCA: obligaciones para instituciones financieras fuera de EE.UU.?
• Tratados de intercambio automático de información.
• Beneficiario final (BOI) y estructuras opacas: el nuevo enfoque del IRS.
• Implicaciones para inversiones en EE.UU. desde el exterior.

• ¿Qué es “Check-the-box”?
• ¿Cómo funciona?
• Efectos fiscales de elegir ser disregarded entity o corporation.
• Conversión de entidades: implicaciones tributarias y contables.

• ¿Qué es GILTI?
• ¿Cómo afecta a personas físicas vs. C-Corps?
• Administración del GILTI Tax.
• Ejemplos prácticos de impacto en empresas familiares con activos en el exterior.

• Diferencia entre tax resident y nonresident alien – implicaciones fiscales.
• Principales impuestos federales.
• Estructuras típicas de inversión extranjera en EE.UU. (LLC, LP, C-Corp).
• Tributación de rentas pasivas y empresariales para no residentes.
• Estrategias para minimizar la exposición fiscal en EE.UU.

Pausa Activa

Napoleón Santamaría

Los beneficios fiscales en una conciliación tributaria

1. Remuneraciones y beneficios sociales por incremento neto de empleo.
2. Pago a trabajadores: con discapacidad, adultos mayores, migrantes, residentes en zonas de frontera.
3. Deducciones adicionales para micro, pequeñas y medianas empresas.
4. Facturas comerciales negociadas a través de las Bolsas de Valores.
5. Gastos por producción de energía limpia, renovable o reducción del impacto ambiental.
6. Exoneracion por contratos de inversión.
7. Deducciones por activos nuevos y productivos.
8. Deducción por publicidad y promoción.
9. Reducción de IR por aportes al deporte, cultura y desarrollo sustentable.
10. Reducción tarifa del IR por LODESF y LEE.

Vicente Albornoz

Perspectivas económicas del Ecuador para el 2025